37號文登記是個人居民實現(xiàn)境外投資的途徑，但是
辦理37號文登記的流程不是一件簡單的事，很多沒有辦理過37號文登記的人，可能會出現(xiàn)辦理不通過的情況，或者因為提前把成立wofe公司而導致辦理失敗。其實，辦理37號文登記只需要這4個步驟就能辦理完成。
第一步：首先申請人需要獲得境內權益
根據(jù)目前監(jiān)管要求，37號文登記主要適用于境內自然人以境內權益出資，在境外設立特殊目的公司進行投融資的情況，境內權益通常指自然人直接或間接持有的中國境內企業(yè)的股份（認定以工商登記為準）。
所以，辦理登記的自然人首先要擁有“境內資產(chǎn)或權益”，37號文的申請人必須在一家境內企業(yè)中持有權益。
注意：這步操作涉及企業(yè)自身方案的確定，企業(yè)或個人要綜合考慮后續(xù)股權重組、法律和稅務規(guī)劃等需求，確認自己在境外持股的方式，從而確定對應境內權益主體的選擇和重組方案。由于各個企業(yè)情況差異較大，涉及的專業(yè)領域較多，所以建議企業(yè)在前期方案確定前咨詢專業(yè)機構。
第二步：設立境外第一層特殊目的公司（簡稱SPV公司）
37號文是對境內居民境外投資特殊目的公司的登記，根據(jù)外管要求，需要登記申請人在境外直接控制的第一層公司信息。
所以，在提請37號文正式登記之前，必須完成境外第一層SPV公司的設立，作為申請人的個人控股公司（通常是BVI公司）。
注意：一般建議每個申請人各自設立單獨的SPV公司，減少因股份變化引起第一層SPV變化引發(fā)37號文變更登記。若涉及37號文登記的人數(shù)較多時，建議多設立幾家SPV公司，以防后續(xù)人員變動引起申請人控股的第一層公司變動，從而觸發(fā)復雜的37號文變更登記。
第三步：辦理中國籍自然人股東的外管37號文登記手續(xù)
注意：對于37號文的審批，各地銀行及外管局的政策口徑不同。若涉及37號文登記的人數(shù)較多時，建議在準備正式文件之前，由專業(yè)機構先就整體方案與當?shù)劂y行或外管溝通確認后再安排申報。
對于非標準及一些變形結構，由于政策原因，銀行可能無法直接判斷，需要與當?shù)赝夤艽_認，也建議此過程由專業(yè)機構與銀行和外管進行溝通、準備資料，會更高效。
第四步：完成境外融資及返程投資
日前監(jiān)管形勢下，37號文登記的目的是為了境外融資及返程投資，因此需要在完成37號文登記之后，去完成境外融資及返程投資的動作，并且此時間節(jié)點不可提前。否則可能會被認定為補登記，面臨處罰風險。
以上就是辦理37號文登記的4個步驟，嚴重按照這個步驟來辦理37號文登記是不會出錯的，除非個人居民不符合境外投資要求，如果在辦理37號文登記的時候遇到不通過或者辦理失敗，不符合條件的，都可以直接在線咨詢我們解決。
搜索
